Протидія відмиванню грошей

 

                Імплементація положень Конвенції про відмивання, пошук, арешт та конфіскацію доходів, отриманих злочинним шляхом

З  метою подальшої імплементації положень Конвенції про відмивання,  пошук,  арешт та  конфіскацію  доходів, одержаних злочинним шляхом,  сорока рекомендацій Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF),  дев'яти Спеціальних рекомендацій щодо боротьби з фінансуванням тероризму Конвенції ООН  про  боротьбу  з фінансуванням  тероризму від 9 грудня 1999 року, а також виконання  Резолюції  1373 (2001 рік), прийнятої Радою Безпеки ООН на 4385-му засіданні, Міністерством взято участь у розробленні проекту Закону України “Про внесення змін до Закону України “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом”, який погоджено без зауважень.

До Міністерства економіки України направлено пропозиції щодо внесення змін до Закону України “Про режим іноземного інвестування” в частині впровадження механізму запобігання внесенню готівкою іноземних інвестицій, джерела походження яких неможливо підтвердити. У разі надходження відповідного проекту готові взяти участь у його опрацюванні.

 

 

Запобігання проникнення кримінальних коштів до статутних фондів фінансових установ

Міністерством здійснюється комплекс заходів щодо запобігання проникненню кримінальних коштів до статутних фондів фінансових установ та підприємств інвестиційно-привабливих галузей економіки, а також проводиться аналіз зовнішньоекономічних операцій, що здійснюються через офшорні зони.

Проведений аналіз свідчить про те, що ухилення від оподаткування, незаконне відшкодування ПДВ та вивезення капіталів за кордон зайняли одне з чільних місць серед злочинних схем протиправної діяльності в структурі економічної злочинності та набули транснаціонального характеру. Злочинні угруповання, які діють у цих сферах, вийшли за межі окремих держав, а для легалізації набутих злочинним шляхом грошових засобів або іншого майна використовуються фіктивні підприємства та офшорні юрисдикції.

За різними оцінками, у тіньовому секторі обертається від 40 до 60 %             (8 - 12 млрд. доларів США) фінансових ресурсів країни. Виключне значення за таких умов має вивезення капіталів  за кордон, що не тільки дає змогу відмити кошти, отримані злочинним шляхом, але й дозволяє власникам напівлегальних чи взагалі нелегальних капіталів в Україні значною мірою позбутися контролю за їх активами з боку органів державної та місцевої влади й управління.

Вивезення капіталу за кордон останнім часом зростає. При цьому певна частка коштів виведена з України завдяки використанню схем із залученням офшорних компаній.

Поширення   практики   використання  офшорних   компаній  та  інших іноземних фінансово-банківських установ перш за все для приховування валютної виручки, виведення валютних коштів за межі України, а також легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, у тому числі шляхом продажу активів та проведення операцій за розрахунками з нерезидентами за неіснуючі послуги слід розглядати як одну із загроз економічній безпеці держави.

За допомогою офшорних компаній досягаються дві взаємопов’язані мети. По-перше. Захист від належного оподаткування. По-друге. Отримання статусу найбільшого сприяння інвестуванню та вивезенню капіталу. Практика створення офшорних компаній передбачає ситуацію, коли власник підприємства з високим рівнем оподаткування або його представник може зареєструвати своє підприємство в іншій країні, де рівень податків значно нижчий.

Наприклад. Резидент України купує акції вітчизняного підприємства. Як правило, це неліквідні цінні папери, що дозволяє купувати їх за низькою ціною. Потім ці акції за тією ж низькою ціною продаються нерезиденту України, як правило, офшорній компанії. Перший нерезидент передає зазначені акції за тією ж ціною іншому нерезиденту (переважно, теж офшорній компанії). А вже цей, другий, залучений до фінансового ланцюжка нерезидент передає акції українському підприємству за ціною, що в десятки разів перевищує початкову ціну продажу акцій. Обсяг вивезення капіталу приблизно (за вирахуванням порівняно невеликих комісійних) дорівнює різниці між останньою угодою між нерезидентом і резидентом України, що здійснювалася за високої ціни акцій, і першою угодою між резидентом України і нерезидентом, то укладалась за низької ціни акцій. На думку деяких експертів, для такої схеми вивезення капіталу може здійснюватися спеціальна емісія акцій. При цьому треба підкреслити, що вивезення капіталу з України де-факто здійснювалось за допомогою цілком легальних угод з купівлі-продажу цінних паперів.

Великих збитків економіці України завдає діяльність фіктивних фірм. Фірма реєструється в одному регіоні, обслуговується в банках другого, а здійснює господарські операції на території третього. Міжрегіональна схема дії суттєво ускладнює проведення перевірок. Через рахунки фіктивних фірм досить часто здійснюється конвертація коштів та перерахування їх за межі країни. Механізм цієї операції такий: утворюється мережа фіктивних фірм, що реєструються на підставних осіб за викраденими паспортами. Між фірмами укладаються фіктивні угоди про придбання продукції, оплату послуг тощо, у тому числі і з неіснуючими зарубіжними підприємницькими структурами. Кошти, як правило, перераховуються на кореспондентські рахунки балтійських, білоруських і російських банків та розміщуються на валютних рахунках фізичних і юридичних осіб. Відбувається незаконна конвертація в іноземну валюту, яка й залишається в правопорушників. Одержані в такий спосіб валютні кошти знову можуть повернутися в Україну, але вже у вигляді іноземних інвестицій, у тому числі й на потреби приватизації.

Протягом останнього десятиріччя одним з основних каналів відтоку капіталів за межі держави є зовнішньоекономічні операції. Це стосується торговельних угод і, відповідно, не виявляється при звичайному контролі за рухом капіталу. При цьому допускаються наступні порушення:

1.       Заниження ціни на експортовані товари.

2.       Несвоєчасне повернення валютної виручки.

3.       Завищення ціни на імпортовані товари.

4.       Фальшиві імпортні контракти, фіктивні кредитні угоди тощо.

Частина вивезеного тіньового капіталу пізніше повертається в країну у вигляді іноземних інвестицій. Нерідко надходження від нерезидентів у десятки разів перевищують їхню реальну можливість інвестування. Більшість таких операцій здійснюється за участю фіктивних підприємств і фірм, розташованих в  офшорних зонах.

Наприклад. Підприємство-виробник високоліквідної продукції створює підконтрольне підприємство, яке має ексклюзивне право реалізації продукції. Підприємство-реалізатор укладає угоду з компанією-нерезидентом, яка підконтрольна тому ж підприємству. За значну винагороду компанія-нерезидент згідно з угодою зобов'язана здійснити пошук на світовому ринку покупців зазначеної продукції. Фактично діяльність щодо пошуку підприємств-покупців взагалі не проводиться; виготовлена продукція купується тими ж покупцями, які раніше здійснювали її придбання. При цьому значні кошти акумулюються на рахунку підконтрольного підприємства-нерезидента. Через деякий час накопичені кошти спрямовуються, наприклад, на придбання акцій підприємства-виробника.

5.            Використання контрактів з купівлі-продажу значної кількості дорогих товарів з так званим подвійним джерелом оплати.

Наприклад. Укладається договір (іноземний контракт) із закупівлі продукції (сировини, електронної продукції, нафтопродуктів, алкогольних напоїв тощо) на надзвичайно вигідних умовах: перепродаж може принести прибуток, який сягатиме 100 %. Насправді постачальник (продавець) приймає оплату з двох джерел. Перший платіж на основі єдиного рахунку-фактури, виставленого фірмою, складає більше 50 % фактичної вартості товару й офіційно проводиться покупцем. Другий платіж проводиться найчастіше готівкою в касу чи вручається особисто продавцю. Прибуток покупця, отриманий під час перепродажу контрабандного товару, і є відмитими грошовими засобами.

6.                Проведення    експортно-імпортних    операцій    непрофільними
підприємствами для конкретного виду продукції (металопродукція тощо).

Наприклад. Поширений сумнівний експорт заводами-виробниками готових виробів з легованої нержавіючої сталі. При цьому реалізується цілком легальна схема експорту нержавіючої сталі у вигляді відливків виробу.

7. Використання різних вексельних схем.

Наприклад. Місцеві підприємства розподіляються на кілька юридичних осіб і всі платежі закріплюються за одним з них – найбільш збитковим. За рахунок платежів одне підприємство отримує від іншого векселі. Потім векселі передаються третій юридичній особі, векселями якого розраховуються за платежами. Перше підприємство є прибутковим. У вексельній схемі часто беруть участь місцеві банки.

8. Схеми, що супроводжуються незаконним відшкодуванням з бюджету ПДВ.

З метою незаконного отримання ПДВ брудні кошти “прокручуються” через  конвертаційні  центри  (ряд  фіктивних  підприємств).  На  банківський рахунок фіктивної фірми вносяться кошти, на які банком купується  валюта  на замовлення цієї фірми нібито для оплати товару, що має надійти з-за кордону за фіктивним договором, укладеним із закордонною фірмою. При проведенні зовнішньоекономічних операцій (експорт продукції) злочинці віддають перевагу іноземним контрагентам з офшорних зон, укладаючи угоди за значно відмінними цінами, ніж з іншими країнами.

Аналіз сучасних тенденцій свідчить про ускладнення схем відмивання злочинних капіталів. Якщо раніше власниками українських підприємств виступали безпосередньо офшорні компанії, то в теперішній час у ланцюгу “українське підприємство - офшорна компанія” з'являються європейські фірми-посередники. Зокрема, кошти злочинного походження з метою легалізації переводяться зловмисниками в офшорну юрисдикцію, наприклад Гонконг. Гонконгська компанія перераховує їх датській холдинговій компанії, яка у свою чергу інвестує українське підприємство.

Слід зазначити, що органи внутрішніх справ відповідно до спільної постанови Кабінету Міністрів України та Національного банку України від           12 грудня 1998 року № 1967 МВС не включено до переліку органів виконавчої влади, яким надається інформація з питань забезпечення контролю за зовнішньоекономічною діяльністю та валютного контролю.

 

 

 

Результати виявлення фактів легалізації грошових коштів

Протягом 2006 року за матеріалами органів внутрішніх справ виявлено 338 злочинів з легалізації (відмивання) грошових коштів та іншого майна, здобутих злочинним шляхом. До суду направлено кримінальні справи за вчинення 242 злочинів із загальної кількості (435), які знаходяться в провадженні слідчих прокуратури і ОВС. До кримінальної відповідальності притягнуто 239 осіб.

Установлена сума легалізованих коштів та вартість майна, здобутих злочинним шляхом, складає 31 млн. 305 тис. грн. У злочинців вилучено, конфісковано та накладено арешт на грошові кошти і майно на загальну суму 8 млн. 61 тис. грн. у всіх злочинах за ст. 209 КК України.

У сфері боротьби з використанням коштів, одержаних від наркобізнесу (ст.306 КК України), виявлено 161 злочин. До суду направлено кримінальні справи за 152 злочинами із загальної кількості (164). До кримінальної відповідальності притягнуто 157 осіб.

Установлена сума коштів та майна, одержаних від незаконного обігу наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів або прекурсорів, складає 610 тис. грн., із них 506 тис. грн. використані з метою продовження наркобізнесу. Установлена сума легалізованих коштів та майна складає біля 104 тис. грн. У злочинців вилучено, конфісковано та накладено арешт на грошові кошти і майно на загальну суму 225 тис. грн. у всіх злочинах за ст.306 КК України.

Виявлено 24 організовані групи, які вчинили легалізацію (відмивання) грошових коштів та іншого майна, здобутих злочинним шляхом, та 19, які легалізували кошти, здобуті від незаконного обігу наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів або прекурсорів.

 

Здійснення спеціальних операцій з метою попередження можливих шляхів фінансування тероризму

Упродовж року на території України проведено дві загальнодержавні операції “Зброя, вибухівка”, у ході яких керівництвом прикордонних ОВС проводилися робочі зустрічі з представниками правоохоронних органів сусідніх держав з метою обміну інформацією, планування спільних заходів.

З 27 березня по 2 квітня 2006 року проведено оперативно-профілактичну операцію “Кордон”, під час якої виявлено 115 злочинів, зокрема 114 – пов’язаних з незаконним обігом наркотичних речовин, 10 – незаконним повадженням зі зброєю, боєприпасами та вибуховими матеріалами. З нелегального обігу вилучено 12 одиниць вогнепальної зброї, близько 200 патронів до неї та 16 кг наркотичних речовин. За незаконне перебування на території України затримано 44 іноземця.

На виконання Плану заходів МВС України з реалізації Плану Ради міністрів внутрішніх справ держав-учасниць СНД з реалізації Програми співробітництва держав-учасниць СНД по боротьбі з тероризмом та іншими насильницькими проявами екстремізму на 2005-2007 роки та Програми співробітництва держав-учасниць СНД з протидії незаконній міграції на 2006-2008 роки від 25 січня 2006 року № 1151/Вр організовано та проведено загальнодержавні оперативно-профілактичні операції під умовною назвою “Іноземець” (16-18 січня ц.р.), у ході якої забезпечено фотографування, дактилоскопіювання та перевірку на причетність до вчинення злочинів іноземців та осіб без громадянства, які незаконно перебувають на території України, під умовною назвою “Мігрант” (19-28 квітня та 13-20 жовтня ц.р.), спрямованої на перекриття каналів незаконної міграції.

Під час проведення зазначених заходів викрито 5 злочинних груп у складі 19 осіб, у тому числі громадян України (11), Афганістану (1), Гани (1), Нігерії (1), Палестини (1), Сирії (2), які займалися організацією каналів незаконної міграції (Одеська, Сумська, Харківська та Чернігівська області). За зібраними матеріалами порушено 9 кримінальних справ, за якими розслідується 12 злочинів за ст.ст. 332 (8), 358 (2), 365 (1), 366 (1) КК України (Закарпатська – 2, Одеська – 3, Сумська, Харківська та Чернігівська області). Спільно з Держприкордонслужбою України виявлено і перекрито стійкі канали незаконної міграції.

На виконання Плану заходів МВС України з реалізації Плану Ради міністрів внутрішніх справ держав-учасниць СНД щодо реалізації Міждержавної програми по боротьбі з незаконним обігом наркотичних засобів, психотропних речовин та прекурсорів на 2005-2007 роки Міністерством внутрішніх справ спільно з Державною митною службою, Державною прикордонною службою та Службою безпеки України у жовтні цього року проведено комплексну оперативно-профілактичну операцію “Канал-2006”, спрямовану на реалізацію державної політики щодо протидії нелегальній міграції, контрабанді та на забезпечення належного бар’єра проникненню наркотиків в Україну.

За час операції виявлено 285 наркозлочинів, у тому числі 55 – пов’язаних зі збутом та 15 – з перевезенням наркотичних засобів. За незаконні дії з наркотиками затримано 223 громадянина (131 громадянина України та 92 громадян держав СНД). Ліквідовано 7 угруповань наркоділків, з незаконного обігу вилучено 46,3 кг наркотичних засобів, у тому числі – 3,7 кг макової соломи, 42,5 кг марихуани та 7,8 кг прекурсорів. Крім того, під час проведення операції з незаконного обігу вилучено 2 одиниці вогнепальної та 2 одиниці холодної зброї.

 

Здійснення комплексу організаційно-профілактичних і практичних заходів, спрямованих на попередження виникнення та діяльності в Україні осередків радикальних релігійних течій

Міністерством продовжується здійснення комплексу організаційно-профілактичних і практичних заходів, спрямованих на попередження виникнення та діяльності в Україні осередків радикальних релігійних течій, екстремістських та терористичних організацій, проведення аналізу тенденцій, методів та схем запобігання їх фінансуванню.

                З метою створення механізму оперативного реагування банків та інших суб’єктів фінансового моніторингу на повідомлення про виявлення фінансових операцій, що можуть бути пов’язані з фінансуванням тероризму, узято участь у розробленні Закону України від 1 грудня 2005 року № 3163-ІV “Про внесення змін до деяких законів України щодо удосконалення правового регулювання міжнародного співробітництва у сфері запобігання фінансуванню тероризму” та постанови Кабінету Міністрів України від 25 травня 2006 року № 751 “Про затвердження Порядку формування переліку осіб, пов’язаних з терористичною діяльністю”. Крім того, до Держфінмоніторингу України направлено інформацію “Про фінансові операції, пов’язані з терористичною діяльністю” (вих. № 77т/Кл від 15.06.2006).

Усього до інстанцій підготовлено та направлено 40 інформацій та пропозицій з антитерористичної тематики, у тому числі до Верховної Ради (3), Кабінету Міністрів (1), СБУ (22), Мін’юсту (1), МНС (3), Мінекономіки (2), Мінтрансзв’язку (1), Держфінмоніторингу (1), Держмитслужби (1), Держприкордонслужби (1), а також до МВС Росії (2), БКБОЗ СНД (1), та 31 інформацію, пропозиції і запити до підрозділів центрального апарату МВС України.

У практичному плані протягом 2006 року з метою забезпечення захисту національних інтересів України, недопущення дестабілізації соціально-політичної ситуації, поширення радикальної та екстремістської ідеології, учинення будь-яких протиправних дій терористично-екстремістської спрямованості, взято участь в організації та проведенні семи цільових оперативно-профілактичних операцій, які спрямовано на боротьбу з нелегальною міграцією, незаконним обігом зброї та інших засобі терору. Узято також участь у підготовці до проведення одного тактико-спеціального та двох міжнародних навчань з антитерористичної тематики.

Продовжується реалізація заходів, спрямованих на виявлення осіб, яких унесено Комітетом Ради Безпеки ООН 1267 до Списку осіб, груп, підприємств та організацій, пов’язаних з терористичним угрупованням “Аль-Каїда” та руху “Талібан” (Афганістан), а також інших осіб, які розшукуються за вчинення терористично-екстремістських актів. До підпорядкованих підрозділів направлено 11 вказівок та орієнтувань щодо організації проведення превентивних заходів, спрямованих на недопущення терористичних проявів, встановлення імовірних фактів перебування на території України зазначених осіб, недопущення фінансування тероризму, незаконного розповсюдження зброї масового знищення тощо.

У ході проведення оперативно-розшукової діяльності протягом цього року органами внутрішніх справ не виявлено фактів, які можна кваліфікувати за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 258⁴  КК України.

 

Удосконалення механізму взаємодії правоохоронних органів та Держфінмоніторингу

З метою удосконалення механізму взаємодії правоохоронних органів та Держфінмоніторингу, його регіональних відділів, зокрема під час опрацювання узагальнених матеріалів, що стосуються підозрілих фінансових операцій, а також під час розслідування кримінальних справ цієї категорії, Держфінмоніторингом спільно з ДПА, МВС та СБУ підготовлено спільний наказ “Про затвердження Порядку надання та розгляду узагальнених матеріалів”, який у теперішній час знаходиться на реєстрації в Мін’юсті. 

 

Створення єдиної державної інформаційної системи у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів і фінансуванню тероризму

У Міністерстві опрацьовано проект розпорядження Кабінету Міністрів України про створення державної комісії з питань прийому Єдиної державної інформаційної системи у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів і фінансуванню тероризму в промислову експлуатацію, розроблений Державним комітетом фінансового моніторингу України відповідно до пункту 14 Розділу VІ Тимчасового регламенту Кабінету Міністрів України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 5 червня 2000 року № 915. Листом від 12.12.2006 № 15778/ВР до Держфінмоніторингу направлено інформацію із зазначеного питання.

 

Підготовка кадрів

З метою методичного забезпечення процесу навчання та підвищення кваліфікації працівників ОВС на кафедрі оперативно-розшукової діяльності Київського національного університету внутрішніх справ України до тематичних планів включено вивчення спецкурсу за темою “Попередження і розкриття злочинів, пов’язаних з легалізацією коштів, здобутих злочинним шляхом”, з якого читаються лекції, проводяться практичні та семінарські заняття.

На курсах підвищення кваліфікації для працівників оперативних служб міліції запроваджено спеціальний курс “Злочини у сфері господарської діяльності: кримінально-правова характеристика, виявлення і розслідування” (щодо особливостей порушення кримінальних справ про легалізацію доходів, одержаних злочинним шляхом, кваліфікації цих злочинів, провадження досудового слідства), з якого проводяться лекції-діалоги, практичні заняття.

Навчальними планами КНУВСУ передбачено вивчення слухачами  дисциплін  “Фінансово-економічний аналіз”, “Організація і тактика боротьби зі злочинами у сфері економіки”, “Виявлення злочинів у сфері економіки”. Під час їх розгляду увага акцентується на питанні боротьби з відмиванням грошей.

Під час навчальних зборів на курсах перепідготовки та підвищення кваліфікації КНУВСУ в залежності від категорії працівників органів внутрішніх справ до навчальних планів включені наступні теми: “Аналіз юридичних складів злочинів, що передбачають відповідальність за легалізацію (відмивання) злочинних доходів: проблемні питання, особливості кваліфікації”; “Стадії вчинення легалізації (відмивання) злочинних доходів: особливості кваліфікації”; “Приводи та підстави до порушення кримінальних справ за ознаками складу злочинів, передбачених статтями 209 та 306 КК України”; “Особливості доказування злочинів, пов'язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом”; “Типові різновиди способів вчинення легалізації (відмивання) злочинних доходів, тактика та методика їх розслідування”.

У цьому році понад 30 працівників ОВС закінчили курси підвищення кваліфікації  ДНЗПО “Навчально-методичний центр ДКФМУ” з курсу “Боротьба з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванням тероризму”.

 

Вивчення міжнародного досвіду

За сприяння представництва Міжнародної організації з міграції в Україні  МВС у м. Києві 16-17 лютого цього року за участю зацікавлених міністерств та відомств проведено семінар-тренінг щодо організації та здійснення контролю за діяльністю суб’єктів господарювання з посередництва в працевлаштуванні на роботу за кордоном, суб’єктів туристичної діяльності, шлюбних і модельних агенцій. Одним з питань, що розглядалось на семінарі, був аналіз механізмів і тенденцій відмивання доходів, одержаних від злочинів, пов’язаних з торгівлею людьми.

Взято участь у:

семінарі проекту технічної допомоги з питань боротьби з відмиванням коштів та фінансуванням тероризму в Україні (MOLI-UA-2), м. Київ, 11.09.2006;

регіональному навчальному семінарі з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом та фінансуванню тероризму (м. Ужгород, 26.09.2006);

 візиті до МВС Франції для ознайомлення з роботою органів, які задіяні у протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом (м. Париж, 17-19 жовтня 2006 року);

круглому столі на тему “Презентація правового аналізу щодо відповідності проекту Закону України з питань боротьби з відмиванням коштів Третій Директиві ЕС та Варшавській Конвенції” (м. Київ, 12.12.2006);

науково-практичній конференції за темою “Розвиток фінансового моніторингу в умовах глобалізації економіки” (ДНЗПО “Навчально-методичний центр ДКФМУ”, 13.12.2006);

навчальному семінарі з питань Методології оцінки відповідності 40 Рекомендаціям.

 

 

Співробітництво з міжнародними організаціями

Міністерством взято участь у підготовці звіту Уряду України до чергового Пленарного засідання FATF з питань розвитку національної системи боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванням тероризму. Опрацьовано звіт-прогрес засідання Комітету експертів (MONEYVEL) щодо організації системи протидії  легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму в Україні та направлено до Держфінмоніторингу необхідні дані до нього. Також, опрацьовано та надано інформацію до звіту України на черговому засіданні Спеціального комітету експертів ради Європи з питань оцінки заходів протидії  легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму (MONEYVEL).

 

 

Управління міжнародних зв’язків

МВС України